Иллюстрация: Дмитрий Горунов
Поделиться
Личный фонд позволяет безопасно и централизованно структурировать активы в отрыве от собственных обязательств без необходимости дробить капитал между множеством компаний и родственников.
Тревожной тенденцией является формальное использование инструмента, при котором он может либо не работать вообще, либо создавать риски для бенефициаров.
Управление без потери контроля Как отмечают в консалтинговом бюро «Доктор права Колесников и партнёры», количество запросов на создание личных фондов за год выросло вдвое.
«Личный фонд утвердился как безальтернативный механизм долгосрочного структурирования капитала в современной российской юрисдикции. Стандартная модель наследования стала стратегическим тупиком: она гарантирует дробление бизнес-активов и неразрывную связку долгов с имуществом. Личный фонд решает эту задачу, создавая “корпоративную вуаль”, которая через пять лет отсекает личные обязательства учредителя от активов фонда и позволяет программировать управление бизнесом на десятилетия вперёд в обход обязательных наследственных долей», — подчёркивает Борис Борисов, генеральный директор бюро.
Российский личный фонд позволяет:
- распределять доходы бенефициарам без уплаты НДФЛ (если такие бенефициары являются близкими родственниками учредителя, либо сам учредитель является таким бенефициаром);
- устанавливать условия и ограничения, например, выплачивая средства только при достижении определённых целей;
- менять стратегию управления активами, подстраиваясь под рыночную конъюнктуру, без потери контроля над капиталом.
Защита активов от взыскания
Личный фонд используют прежде всего для сохранности капитала. С момента передачи имущества в фонд оно перестаёт быть личной собственностью учредителя и учитывается на балансе структуры. А значит, выводится из зоны риска в случае взыскания по долгам, судебных споров или раздела имущества.Кроме этого, выплаты бенефициарам не облагаются НДФЛ. При пассивном управлении возможна сниженная ставка налога на прибыль (15%). Реестр бенефициаров скрыт от публичного доступа. Он известен только налоговым органам.
Главный риск — формальный подход
Эксперты убеждены, эффективность защиты напрямую зависит от своевременности.
«Личный фонд — это инструмент стратегического планирования, а не экстренного спасения. Те, кто задумывается о защите капитала заранее, сохраняют контроль над активами даже в самых жестких сценариях», — предупреждает старший партнер бюро «Доктор права Колесников и партнёры», д.ю.н., проф. Юрий Колесников.
«Личный фонд — не “волшебная палочка”, но сегодня это единственный способ создать дополнительный уровень защиты активов в РФ. Из-за отсутствия устоявшейся судебной практики надёжность этой конструкции зависит не от закона, а исключительно от качества проработки внутренних документов — любая ошибка в уставе превращает этот “щит” в фикцию», — резюмирует Юрий Колесников.
