Адаптация после шока: как бизнес настраивает новую налоговую реальность

«Рост фискальной нагрузки повысил сложности в работе предпринимателей, что резко увеличило спрос на юридический аудит, учитывая возросшие налоговые риски, связанные с доначислениями. Существенно возрос спрос и на продукты по настройке корпоративной и налоговой структуры бизнеса», — сказал Юрий Колесников, старший партнёр бюро «Доктор права Колесников и партнёры».

Прогноз на 2026 год для бизнеса разный — от вынужденной стагнации в промышленных секторах до осторожного роста в потребительском сегменте за счёт внутренней оптимизации. Консультанты отмечают, что период паники прошёл, компании перешли к конкретным решениям. Это может быть смена налогового режима, цифровизация процессов для сокращения издержек, пересмотр портфеля поставщиков и обращение к легальным инструментам снижения налоговой нагрузки.

Вселяет надежду и то, что по некоторым пунктам правительство смягчает первоначально заявленные условия, а организации по защите бизнеса в регионах предлагают ввести местные меры поддержки.

Большие игроки: от сдержанного оптимизма до отчаяния

Крупный бизнес, выпускающий продукцию с неэластичным спросом, например, продукты питания, находится в относительно лучшей ситуации. Во-первых, он часто платит НДС по льготной ставке, которая не изменилась. Во-вторых, имеет запас прочности и ресурсы для внутренней оптимизации.

«Налоговая реформа начала влиять на всех нас ещё в прошлом году. В том числе выросли платежи по налогу на прибыль — с 20 до 25 процентов. В нынешнем году, на наш взгляд, самыми ощутимыми для группы компаний станут изменения страховых взносов, — сообщил финансовый директор ГК “Ренна” (бренды “Коровка из Кореновки”, “Алексеевское” и т.д.) Алексей Алексашин. — В то же время влияние налоговой реформы на наш бизнес мы не оцениваем как критическое. При корректировке своей среднесрочной и долгосрочной стратегии мы уже учли вероятные сценарии и выработали шаги, которые помогут “Ренне” с минимальными потрясениями пройти этот период».

Среди принятых мер топ-менеджер «Ренны» назвал перераспределение финансовых потоков, оптимизацию процессов, уменьшение производственных потерь и иных издержек. Компания делает ставку на цифровизацию и автоматизацию и усиливает поиск внутренних резервов повышения эффективности.

Однако даже такой бизнес сталкивается с ощутимым ростом постоянных расходов, который «съедает» маржу, поэтому стратегии роста в 2026 году, в основном, не рассматриваются. 

«Среди наших клиентов есть крупная пищевая компания, которая и в 2025 году уже работала с НДС. Рост налога на добавленную стоимость даже на два процента заставил скорректировать план на 2026 год с учётом повышения цен, — рассказала управляющий партнёр компании “АБК Консалтинг” Наталья Богданова. — Сделали несколько вариантов прогнозных планов по прибыли и по выручке. В одном из них выручка останется на уровне 2025 года, прибыль соответственно уменьшится. Во втором варианте выручка вырастет на  пять процентов, прибыль сохранится на уровне 2025 года. Оптимистичный вариант не рассматривали, так как год ожидается кризисным, потребление сокращается даже в пищевом секторе».

«Основные изменения увеличат наши операционные расходы примерно на 5–7 процентов от текущих показателей. Также прогнозно инфляция на продукты питания превысит 10 процентов. Мы готовимся к этому через диверсификацию меню и оптимизацию издержек, чтобы смягчить удар, — директор по франчайзингу бренда “Высота 5642” холдинга Novikov Group Лейла Оралбек оценила налоговую реформу как умеренно негативное, но управляемое воздействие. — В ответ на реформу мы пересматриваем контракты с поставщиками, выбираем местных партнёров для снижения зависимости от импорта и налоговых рисков по цепочке поставок. В целом мы фокусируемся на эффективности, чтобы не только выжить, но и вырасти на 5 процентов к 2027 году».

Лейла Оралбек: «Основные изменения увеличат наши операционные расходы на 5–7 процентов». Фото предоставлено собеседницей

Тяжелее всего придётся компаниям, которые и без того испытывают высокое давление из-за сокращения рынков сбыта, высоких кредитных ставок, сложностей в логистике и взаиморасчётах. Здесь речь в первую очередь идёт об отрасли машиностроения и тяжёлой промышленности, которая лишена возможности быстро перестроить бизнес-модель и переложить нагрузку на конечного покупателя.

«Повышение налогов на бизнес влияет аналогично тому, как влияет на результат дополнительный груз на плечи бегуну. По-моему, всё очевидно. Из-за высокой ставки продажи нашей продукции стремятся к нулю. Прибыли просто нет», — рассказал Александр Зуев, заместитель директора ростовской компании «Логинпром», которая производит паровые установки для промышленности.

Малый бизнес: нужны меры

Компании, которые не платили ранее НДС, а теперь должны будут это делать, также оказались в уязвимом положении. О негативном влиянии налоговой реформы на бизнес говорится так много, что правительство, видя замешательство предпринимателей, начало смягчать условия. Снижение порога прибыли, начиная с которого компании обязаны уплачивать НДС, стало поэтапным ещё в прошлом году. В январе 2026 года министр экономического развития России Максим Решетников предложил ввести переходный период, чтобы бизнес мог адаптироваться к новым требованиям и сохранить доступ к мерам поддержки.

«Предлагаем не учитывать параметры деятельности за прошлый год для доступа к льготным режимам уже в этом году, — сказал министр на совещании с президентом 21 января. — А чтобы воспользоваться пониженной ставкой по страховым взносам для МСП — использовать данные по доле обрабатывающего производства в доходе только по текущему году. Это даст предпринимателям время, чтобы определиться с выбором и подстроиться под льготы».

Краснодарское отделение общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» предлагает пойти ещё дальше — сохранить порог выручки для обязательной уплаты НДС на уровне 20 млн рублей и не допускать его дальнейшее снижение до 15 млн и тем более до 10 млн рублей. Кроме того, общественники предложили установить пониженную ставку НДС в размере 3% для субъектов МСП с годовой выручкой от 30 млн рублей до 60 млн рублей, как компенсацию резкого роста административной и кадровой нагрузки, программу бесплатного обучения, разовые адресные субсидии для субъектов МСП, впервые ставших плательщиками НДС, на компенсацию расходов на бухгалтерию и ЭДО, а также льготный заём «НДС-переход» сроком до шести месяцев для покрытия кассовых разрывов.

Наталья Богданова: «Год ожидается кризисным, потребление сокращается даже в пищевом секторе». Фото предоставлено собеседницей

Для некоторых небольших компаний выходом может стать смена налогового режима. Например, с УСН и ПСН на АвтоУСН, если это позволяют параметры бизнеса, так как у этого режима довольно жёсткие рамки.
«Среди наших клиентов есть небольшая компания с пятью сотрудниками, предоставляющей услуги по аренде спецтехники. Компания использовала патентную систему налогообложения, но с 2026 года решили перейти на АвтоУСН, так как бизнес подходит под условия системы, — рассказала Наталья Богданова. — С учётом того, что компания заключила ряд контрактов в 2025 году до повышения налогов, первые полгода для них понятны. Стратегия на оставшуюся половину 2026-го и 2027 год — поиск новых клиентов, в том числе компания рассматривает выход на новые территории».

Оптимизация по закону

В том, что касается именно налоговой, а не операционной оптимизации, эксперты отмечают рост интереса к использованию законных инструментов, позволяющих снизить фискальную нагрузку.

«Крупным открытием для нас стало резко возросшее количество запросов на создание личных фондов, которые также позволяют эффективно снижать расходы на налоги благодаря льготам по налогу на прибыль и освобождению от уплаты НДФЛ по выплатам конечному бенефициару», — сообщил Юрий Колесников.

По словам эксперта, личный фонд — это уникальный инструмент налоговой оптимизации и наследственного планирования, альтернатив которому в российском праве нет. Он позволяет обособить активы от собственника путём передачи обособленному юридическому лицу (фонду), тем самым полностью обезопасив их от возможного притязания кредиторов спустя пять лет — этот срок установлен законом. Налоговые преференции при вложении в личные фонды всегда были второстепенным преимуществом, однако с введением налоговой реформы вышли для бизнеса на первый план.

Уровень цифровизации в налоговой системе настолько высок, что попытки что-то скрыть сразу видны ФНС. Даже если поначалу кажется, что всё идёт неплохо, любая проверка со стороны налоговой может привести не только к штрафам, но и к уголовному делу.

Юрий Колесников: «Открытием для нас стало резко возросшее количество запросов на создание личных фондов». Фото предоставлено собеседником

«Планируемое падение планки лимита дохода до 20 миллионов рублей в текущем году делает нежизнеспособными традиционные схемы налоговой экономии: иными словами, незаконное “дробление” для растущего бизнеса становится чрезмерно сложным и невыгодным, — считает Колесников. — Предполагаем, что фокус в работе современного предпринимателя должен меняться с краткосрочной налоговой минимизации на построение устойчивой, прозрачной и, что самое главное, безопасной модели. С учётом налоговой реформы мы всё больше рекомендуем бизнесу выстраивать прозрачное корпоративное устройство, которое позволяет избавиться от рисков доначислений, вести безопасную деятельность и спать спокойно по ночам, не избегая запросов от налоговой».